Beispiel-Auswertung für Kleinunternehmer
So sieht eine echte Auswertung aus: Ampel, Kennzahlen, Auffälligkeiten und die Checkliste für den Steuerberater. Die Firma und alle Zahlen sind erfunden.
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Guter Mai, Jahr bislang unter Vorjahr.
Die Einnahmen liegen im Mai und auch von Januar bis Mai über dem Vorjahr. Die Betriebsausgaben sind von Januar bis Mai aber deutlich stärker gestiegen als die Einnahmen, vor allem getrieben von Instandhaltung/Werkzeuge und den verschiedenen Kosten. Dadurch liegt das Ergebnis von Januar bis Mai trotz des guten Mai-Monats unter dem Vorjahreswert.
Wichtigste Zahlen
Betriebseinnahmen ist der volle Geldeingang, die Summe der Erlöse zeigt nur die reinen Erlöse ohne Umsatzsteuer und Zahlungsverschiebungen.
Jahr bisher
Das fällt auf
Die Betriebsausgaben liegen von Januar bis Mai bei rund 19.424 €, im Vorjahr waren es rund 11.529 € (+68 %). Im gleichen Zeitraum sind die Einnahmen nur um rund 14 % gestiegen (rund 46.000 € gegenüber rund 40.401 € im Vorjahr).
In deiner BWA findest du das unter …
Die Position „Instandhaltung/Werkzeuge" liegt von Januar bis Mai bei rund 3.099 €, im Vorjahr waren es rund 444 €. Der Anstieg allein erklärt einen wesentlichen Teil des Kostenzuwachses. Wenn dir der Grund für „Instandhaltung/Werkzeuge von Januar bis Mai deutlich höher als im Vorjahr" unklar ist, frag nach den einzelnen Buchungen dahinter bei deiner Buchhaltung.
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Das vorläufige Ergebnis liegt im Mai bei rund 8.281 €, im Vorjahresmonat waren es rund 7.051 € (+17 %). Kumuliert steht das Jahr bei rund 26.576 € gegenüber rund 28.872 € im Vorjahr (−8 %).
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Die Betriebseinnahmen liegen im Mai bei rund 9.200 €, im Vorjahresmonat waren es rund 8.020 € (+15 %).
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Kleinunternehmergrenze
Bei deinem bisherigen Tempo läuft dein Jahresumsatz hochgerechnet auf rund 110.400,00 € hinaus. Die Grenze für die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) liegt bei 100.000 € im laufenden Jahr. Das ist nach 5 Monaten noch eine vorläufige Einschätzung, mit wenig Datenbasis kann sich das noch verschieben. Das behältst du am besten im Blick und besprichst es rechtzeitig mit deinem Steuerbüro, falls sich das Tempo hält.
Für die Buchhaltung
- Belege zu Instandhaltung/Werkzeuge prüfen: einmalig (z. B. Neuanschaffung) oder wiederkehrend?
Für den Steuerberater
- Ist der Rückgang beim Ergebnis von Januar bis Mai saisonal erklärbar oder Ausdruck eines längerfristigen Trends?
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