Deine BWA ist (k)ein Buch mit sieben Siegeln

Warum deine BWA mehr verrät, als du denkst

• Bessere Entscheidungen

  Wer seine Zahlen kennt, handelt faktenbasiert statt aus dem Bauch.

• Frühwarnsystem

  Sinkende Erträge und steigende Kosten können sich in der BWA zeigen, bevor es auf dem Konto eng wird.

• Steuerberater-Gespräche

  Mit Zahlenwissen gehst du vorbereitet ins Gespräch und kannst auf Augenhöhe mitreden.

• Wachstum erkennen

  Wo läuft es gut? Wo verlierst du Marge? Die BWA zeigt es dir jeden Monat.

Wofür du deine BWA brauchst

• Jeden Monat ein Lagebericht

  Die BWA zeigt dir jeden Monat, wie dein Betrieb läuft. Jahresabschluss oder Steuererklärung sind oft erst viele Monate nach Jahresende fertig, manchmal erst nach mehr als einem Jahr.

• Für die Bank oder die Leasingfirma

  Beantragst du einen Kredit, verlängerst du eine Kreditlinie oder least du etwas, will man oft deine aktuelle BWA sehen, meist zusammen mit den Zahlen deines letzten Jahres. Steht ein Kredit an, braucht die Bank oft eine ganz frische BWA, die deine BuchhaltungWer bei dir die laufende Buchhaltung macht. Je nach Betrieb dein Steuerberater, ein Buchhaltungsbüro oder du selbst. dafür auch mitten im Monat erstellen kann. Läuft ein Kredit, prüft die Bank in der Regel mindestens einmal im Jahr, wie es deinem Betrieb geht. Wie oft sie die BWA sehen will, steht in deinem Kreditvertrag. Auch ein Kontokorrentrahmen ist ein Kredit.

• Früh merken, wenn es schiefläuft

  Führst du eine GmbH oder UG, trägst du die Verantwortung dafür, Schieflagen früh zu bemerken. Die monatliche BWA ist dafür eine wichtige Grundlage, ersetzt aber keine Planung. Als Einzelunternehmer geht es um dein eigenes Auskommen.

Die fünf Kennzahlen, auf die du achten solltest

• 1

  Umsatz

  Wie läuft das Geschäft diesen Monat? Steigt oder fällt der Trend?

• 2

  Rohertrag

  Umsatz minus Wareneinsatz: deine echte Marge. Je höher, desto besser.

• 3

  Personalkosten

  Verhältnis zum Umsatz stark branchenabhängig. Handel ca. 10‑20 %, Dienstleister bis 70 %. Branchenvergleich nutzen.

• 4

  Ergebnis

  Verdienst du Geld? Positiv, negativ oder ausgeglichen?

• 5

  Liquidität (steht meist nicht in der BWA)

  Kannst du fällige Rechnungen bezahlen? Gewinn ist nicht gleich Bares. In den meisten BWAs steht dafür keine eigene Zeile. Welche Zahlen dir fehlen und wo du sie bekommst, steht im Abschnitt Liquidität.

Liquidität: dein wichtigster Anker

Bei GmbH und UG gibt es keine Privatentnahmen und keine Einkommensteuer der Firma. Gewinnausschüttungen an die Gesellschafter stehen nicht in der BWA. Die Vorauszahlungen für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer stehen meist in der BWA, unter dem Ergebnis vor Steuern.

Und umgekehrt: Geld auf dem Konto heißt nicht, dass es dir gehört. Die eingenommene Umsatzsteuer gehört dem Finanzamt. Ein Kredit ist geliehen. Lieferantenrechnungen sind vielleicht noch offen. Die Steuer fürs Jahr ist vielleicht noch nicht bezahlt. Ob dein Betrieb sich rentiert, zeigt die BWA, nicht der Kontostand.

• Mindestpuffer halten

  Ein bis zwei Monatsausgaben immer verfügbar: für Steuern, Löhne und unerwartete Ausgaben.

• Offene Forderungen kennen

  Umsatz gebucht, aber nicht bezahlt? Das bedeutet Gewinn auf dem Papier, aber kein Geld.

• Steuern zurücklegen

  USt-Zahllast (USt deiner Rechnungen minus Vorsteuer) zurücklegen. Ca. 25‑30 % des Gewinns für Einkommen- und Gewerbesteuer, Richtwerte, immer mit deinem Steuerberater abstimmen.

• Investitionen planen

  Große Anschaffungen gefährden kurzfristig die Liquidität, auch bei einem profitablen Unternehmen.

Kleinunternehmer: Tipps für deine BWA

Stand 2026, immer mit deinem Steuerberater abstimmen.

• Umsatzgrenzen kennen

  Vorjahr: höchstens 25.000 € Umsatz. Laufendes Jahr: höchstens 100.000 €. Im Gründungsjahr gilt nur die Grenze von 25.000 €. Überschreitest du im laufenden Jahr 100.000 €, als Gründer schon 25.000 €, ist bereits die Rechnung umsatzsteuerpflichtig, mit der du die Grenze überschreitest.

• Kein USt-Ausweis, niemals

  Du darfst keine Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen. Erscheinen USt-Buchungen in deiner BWA, sofort deinen Steuerberater anrufen.

• Alle Ausgaben brutto

  Da kein Vorsteuerabzug möglich ist, buchst du alle Ausgaben zu Bruttopreisen. Das erhöht die sichtbaren Kosten.

• Einkommensteuer vorsorgen

  Auch Kleinunternehmer zahlen Einkommensteuer auf den Gewinn. Ca. 25-30 % monatlich zurücklegen, Richtwert, im Einzelfall mit deinem Steuerberater klären.

• Gewerbesteuer im Blick

  Hast du ein Gewerbe als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft, gibt es einen Freibetrag von 24.500 € Gewerbeertrag im Jahr (§ 11 GewStGDas Gesetz, das die Gewerbesteuer regelt. Darin steht unter anderem der Freibetrag (§ 11): bis zu einem bestimmten Gewerbeertrag im Jahr fällt keine Gewerbesteuer an.). Bis dahin fällt keine Gewerbesteuer an. Eine UG oder GmbH hat diesen Freibetrag nicht. Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer, solange sie nur freiberuflich arbeiten und keine GmbH oder UG haben.

• Einfache Kostenstruktur

  Deine BWA sollte übersichtlich sein. Ungewohnte Konten oder komplexe Buchungen bei deiner Buchhaltung ansprechen.

Bilanzierer: Tipps für deine BWA

GmbH, AG und alle buchführungspflichtigen Unternehmen (§ 141 AODas Grundgesetz des Steuerrechts. Sie regelt die allgemeinen Dinge wie Fristen, Steuerbescheide und Mitwirkungspflichten. Sie sagt auch, ab wann du zur doppelten Buchführung verpflichtet bist (§ 141).).

• Körperschaftsteuer, nicht Einkommensteuer

  Eine GmbH zahlt 15 % Körperschaftsteuer (KSt) plus SolZ und Gewerbesteuer. Anders als Einzelunternehmen und Personengesellschaften (Gewerbesteuer-Freibetrag 24.500 €, § 11 GewStGDas Gesetz, das die Gewerbesteuer regelt. Darin steht unter anderem der Freibetrag (§ 11): bis zu einem bestimmten Gewerbeertrag im Jahr fällt keine Gewerbesteuer an.) hat eine Kapitalgesellschaft keinen Freibetrag.

• Bestandsveränderungen beachten

  Wareneinkauf und Bestand beeinflussen das Monatsergebnis. Hoher Einkauf ohne Umsatz drückt das Ergebnis temporär.

• Geschäftsführergehalt im Blick

  Das Gehalt muss angemessen sein. Zu hoch bei geringem Gewinn kann als verdeckte GewinnausschüttungWenn eine GmbH ihrem Gesellschafter einen Vorteil gewährt, den sie einem Fremden so nicht zugestanden hätte, etwa ein unüblich hohes Geschäftsführergehalt. problematisch werden. Angemessenheit im Einzelfall mit deinem Steuerberater prüfen.

• Vorauszahlungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer

  Verschiebt sich dein Ergebnis deutlich nach oben oder unten, passen die laufenden Vorauszahlungen womöglich nicht mehr zum Jahr. Ob eine Anpassung sinnvoll ist, klärst du mit deinem Steuerberater.

Praxisbeispiel: EÜR-Unternehmer

Fiktive Zahlen. Zufluss-Abfluss-Prinzip: Ausgaben zählen, wenn bezahlt.

Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung zählt die eingenommene Umsatzsteuer als Einnahme. Die Vorsteuer und die USt-Zahlung ans Finanzamt zählen als Ausgabe. Die USt-Zahlung im April gehört meist zum Vormonat, deshalb ist sie nicht genau Umsatzsteuer minus Vorsteuer aus dieser Tabelle. Die Privatentnahmen stehen, wenn deine BWA sie zeigt, auf einer Zusatzseite wie „Liquiditätsbeiträge“, nicht im Ergebnis.

Keine Lust, dich jeden Monat durch die BWA zu arbeiten?

Dann übernimmt BWA-Lotse das für dich: BWA hochladen, und du bekommst deine Auswertung in klarer Sprache. Du weißt, was in deinen Zahlen steckt, ohne dich durch die BWA zu arbeiten.

Was BWA-Lotse genau macht, für wen es gedacht ist und was es ausdrücklich nicht ist, steht auf Was ist BWA-Lotse?

• Von Buchhaltungsprofis aus der Praxis mitentwickelt

  BWA-Lotse liest die Zahlen direkt aus deiner BWA und rechnet die Summen nach.

• Was sich verändert hat

  Jeden Monat, zum Beispiel wenn die Werbekosten um 1.100 € steigen.

• Dein Verlauf

  Nach einem Jahr siehst du zwölf Monate nebeneinander statt eines einzelnen.

• Gedächtnis für deinen Betrieb

  Merkt sich, was du einmal erklärt hast. Dein Bild wird jeden Monat klarer.

• Fürs Steuerberater-Gespräch

  Konkrete Punkte für deinen nächsten Steuerberater-Termin. Kein Ersatz für Steuerberatung, aber die beste Vorbereitung darauf.